Какие налоги с меня удержат, если я победил?

На зарезервированный для победителя конкурса гонорар начисляются или не начисляются налоги – в зависимости от перечисленных ниже условий. Комиссия Dizkon.ru составляет 0,1% от суммы приза.

По техническим причинам на сайте временно нет возможности указать, что дизайнер работает как Самозанятый.

Если вы работаете как Cамозанятый — в разделе Юридическая информация необходимо выбрать тип лица ИП (это техническая формальность, у нас в базе вы будете именно Самозанятым), заполнить остальные поля данными физлица и обязательно отправить нам письмо на support@dizkon.ru, что вы работаете как Самозанятый.

Получать выплаты вы сможете на расчетный счет (можно указать счет, привязанный к банковской карте).

На сайте проводятся технические работы, поэтому сейчас, к сожалению, нет другого, более удобного, способа работать как Самозанятый.

Чтобы правильно формировать чеки и рассчитывать налоговую ставку, вы можете обращаться к нам по почте support@dizkon.ru для уточнения типа лица заказчика в конкурсах, по которым будут приходить выплаты.

Налоги при сотрудничестве резидентов РФ

а) заказчик юрлицо или ИП + дизайнер юрлицо или ИП

В целях налогообложения победитель учитывает:
- доходы, полученные от реализации исключительных прав на объект дизайна,
- расходы на агентское вознаграждение Dizkon.ru.
Взносы на обязательное социальное страхование не взимаются. Если применяется общая система налогообложения, то взимается НДС с суммы награды.

б) заказчик юрлицо или ИП + дизайнер физлицо

Победитель самостоятельно уплачивает НДФЛ по ставке 13%. Начисляются взносы на обязательное страхование в ПФР и ФОМС (в ФСС не начисляются). НДС не начисляется.
Важно! Заказчик обязан начислить взносы победителю. Заказчик может уменьшить базу для начисления взносов на 30%. В базу также не включается сумма агентского вознаграждения Dizkon.ru.

в) заказчик физлицо + дизайнер юрлицо или ИП

В целях налогообложения победитель учитывает:
- доходы, полученные от реализации исключительных прав на приобретенный объект;
- расходы на агентское вознаграждение Dizkon.ru
Взносы на обязательное социальное страхование не взимаются. Если применяется общая система налогообложения, то взимается НДС с суммы награды.

г) заказчик физлицо + дизайнер физлицо
Победитель самостоятельно уплачивает НДФЛ 13%. НДС и взносы на обязательное социальное страхование не начисляются.

Налоги при сотрудничестве резидентов и нерезидентов РФ

1. Заказчик и дизайнер – юрлица или ИП

а) заказчик РФ юрлицо или ИП + дизайнер не РФ юрлицо или ИП
Доходы от продажи исключительного права, полученные победителем, не облагаются налогом в России. Отчуждение исключительного права облагается НДС в РФ. Dizkon.ru выступает налоговым агентом, удерживает и перечисляет в бюджет НДС 18% стоимости за отчуждаемое имущественное право.

б) заказчик не РФ юрлицо или ИП + дизайнер не РФ юрлицо или ИП
Доходы у победителя и расходы у заказчика учитываются в соответствии с нормами иностранного права. Обязанности уплачивать НДС в России не возникает.

в) заказчик не РФ юрлицо или ИП + дизайнер РФ юрлицо или ИП, работающий по УСН
Победитель учитывает доходы, полученные от реализации исключительных прав на приобретенный объект, а также расходы на агентское вознаграждение Dizkon.ru. НДС не начисляется.

г) заказчик не РФ юрлицо или ИП + дизайнер РФ юрлицо или ИП, работающий по ОСН
Победитель учитывает доходы, полученные от реализации исключительных прав на приобретенный объект, а также расходы на агентское вознаграждение Dizkon.ru. НДС не начисляется.

2. Заказчик юрлицо или ИП, дизайнер – физлицо

Для определения последствий имеют значение следующие факторы:
- является ли победитель резидентом РФ; иными словами, находился ли он на территории РФ не менее 183 дней в течение прошлых 12 месяцев;
- является ли он постоянно проживающим на территории РФ (имеет вид на жительство);
- является ли он временно проживающим на территории РФ.

а) заказчик РФ юрлицо или ИП + дизайнер не РФ физлицо
НДФЛ и НДС не уплачиваются. Взносы на обязательное социальное страхование:

• если победитель имеет вид на жительство, постоянно или временно проживает в РФ или имеет разрешение на временное проживание, заказчик обязан начислить страховые взносы в Пенсионный Фонд и ФОМС. В ФСС страховые взносы не начисляются;
• если победитель временно пребывает в РФ или не находится на территории РФ, взносы не начисляются.

б) заказчик не РФ юрлицо + дизайнер не РФ физлицо
Взносы не начисляются.

в) заказчик не РФ юрлицо + дизайнер РФ физлицо
Победитель самостоятельно уплачивает НДФЛ 13%. Должны начисляться страховые взносы в Пенсионный Фонд и ФОМС. НДС и страховые взносы в ФСС не начисляются.

3. Заказчик – физлицо, дизайнер – юрлицо
а) заказчик не РФ физлицо + победитель РФ юрлицо или ИП
Победитель учитывает в целях налогового учета доходы от реализации исключительного права, а также учитывает в расходах комиссию Дизкона. Взносы не начисляются.

б) заказчик не РФ физлицо + дизайнер не РФ юрлицо или ИП
Учет доходов победителя происходит в соответствии с нормами иностранного законодательства.

в) заказчик РФ физлицо + дизайнер не РФ юрлицо или ИП
Налогообложение победителя происходит в соответствии с нормами иностранного законодательства. Dizkon.ru выступает налоговым агентом, удерживает и перечисляет в бюджет НДС 18% стоимости за отчуждаемое имущественное право.
4. Заказчик и дизайнер – физлица а) заказчик РФ физлицо + дизайнер не РФ физлицо
Налоги на сумму выигрыша не начисляются.

б) заказчик не РФ физлицо + дизайнер не РФ физлицо
Налоги на сумму выигрыша не начисляются.

в) заказчик не РФ физлицо + дизайнер РФ физлицо
Победитель самостоятельно уплачивает НДФЛ по ставке 13%.